ÖTV hesaplama aracımız ile 2026 yılı güncel oranlarına göre araç, akaryakıt, elektronik cihaz ve diğer ürünlerin Özel Tüketim Vergisi tutarını kolayca hesaplayabilirsiniz. ÖTV matrahını girin, ürün kategorisini seçin; ÖTV tutarı, KDV ve toplam satış fiyatını anında öğrenin.
ÖTV Hesaplama
Araç, akaryakıt, elektronik cihaz ÖTV tutarını hesaplayın.
Hesaplama Sonucu
ÖTV Hesaplama Nedir?
ÖTV hesaplama, bir ürünün vergisiz satış fiyatı (matrah) üzerinden Özel Tüketim Vergisi tutarının belirlenmesi işlemidir. 4760 sayılı Özel Tüketim Vergisi Kanunu ile 2002 yılından itibaren uygulanan ÖTV, belirli mal gruplarından satış aşamasında bir kez alınan dolaylı bir vergidir. KDV'den farklı olarak ÖTV yalnızca ilk teslimde uygulanır ve ürün kategorisine göre oranları büyük farklılıklar gösterir.
ÖTV hesaplaması özellikle araç alımında, ithalat işlemlerinde ve perakende fiyat analizlerinde kritik öneme sahiptir. Çünkü ÖTV, bazı ürünlerde satış fiyatının yarısından fazlasını oluşturabilir. Ayrıca KDV, ÖTV dahil tutar üzerinden hesaplandığından vergi yükü katmanlı şekilde artar.
ÖTV Nasıl Hesaplanır?
ÖTV hesaplaması, ürünün ait olduğu listeye göre iki farklı yöntemle yapılır:
1. Oransal (Ad Valorem) Hesaplama
Motorlu taşıtlar, elektronik ürünler ve lüks tüketim mallarında ÖTV, vergisiz satış fiyatı (matrah) üzerinden yüzde olarak hesaplanır.
2. Maktu (Sabit Tutar) Hesaplama
Akaryakıt, tütün ve alkollü içeceklerde ÖTV, litre, kilogram veya paket başına sabit tutar olarak uygulanır. Bu ürünlerde matrah değil, miktar esas alınır.
3. Toplam Satış Fiyatı
Oransal hesaplamada KDV, ÖTV eklenmiş fiyat üzerinden ayrıca hesaplanır. Bu nedenle nihai fiyatta vergi üstüne vergi etkisi oluşur:
KDV = (Matrah + ÖTV) × %20
ÖTV Kanunu'ndaki 4 Liste ve 2026 Güncel Oranları
ÖTV Kanunu, vergilendirilen ürünleri dört ayrı listede sınıflandırır. Her listenin kendi oran yapısı ve hesaplama yöntemi vardır:
(I) Sayılı Liste — Akaryakıt ve Enerji Ürünleri
Benzin, motorin, LPG ve doğal gaz gibi ürünlerde maktu vergileme uygulanır. 2026 yılı başında yapılan güncellemeyle akaryakıtta %6,95 oranında artış yapılmıştır:
| Ürün | 2026 Maktu ÖTV (TL/Litre) |
|---|---|
| Kurşunsuz Benzin | 14,82 |
| Motorin | 13,90 |
| LPG (Otogaz) | 11,38 |
(II) Sayılı Liste — Motorlu Taşıtlar
Binek otomobillerde ÖTV, motor hacmi veya motor gücü ve vergisiz satış fiyatına göre belirlenir. Temmuz 2025'te yürürlüğe giren ve 2026'da geçerliliğini koruyan düzenleme ile oranlar yeniden yapılandırılmıştır:
| Araç Türü | ÖTV Oranı |
|---|---|
| İçten yanmalı binek (düşük matrah) | %80 |
| İçten yanmalı binek (yüksek matrah) | %130 – %220 |
| Elektrikli (<160 kW, matrah ≤1.650.000 TL) | %25 |
| Elektrikli (<160 kW, matrah >1.650.000 TL) | %40 |
| Elektrikli (≥160 kW, matrah ≤1.650.000 TL) | %50 |
| Elektrikli (≥160 kW, matrah >1.650.000 TL) | %75 |
(III) Sayılı Liste — Alkollü İçecekler ve Tütün
Bu grupta 2026 başında %7,95 oranında artış yapılmıştır. Sigara paket başına 56,78 TL, bira 12,49 TL, şarap 61,39 TL maktu ÖTV'ye tabidir.
(IV) Sayılı Liste — Elektronik ve Lüks Tüketim
Cep telefonu, televizyon, klima, beyaz eşya, kozmetik gibi ürünlerde genellikle %20 veya %25 oranında ÖTV uygulanır.
Örnek: Elektrikli Araç ÖTV Hesaplama
Araç: 150 kW motor gücü, elektrikli binek otomobil
Vergisiz Fiyat (Matrah): 1.200.000 TL
ÖTV Dilimi: <160 kW ve matrah ≤1.650.000 TL → %25
ÖTV Tutarı: 1.200.000 × %25 = 300.000 TL
KDV Matrahı: 1.200.000 + 300.000 = 1.500.000 TL
KDV (%20): 1.500.000 × %20 = 300.000 TL
Toplam Satış Fiyatı: 1.200.000 + 300.000 + 300.000 = 1.800.000 TL
Örnek: Cep Telefonu ÖTV Hesaplama
Ürün: Akıllı telefon (IV Sayılı Liste)
Vergisiz Fiyat (Matrah): 30.000 TL
ÖTV Oranı: %25
ÖTV Tutarı: 30.000 × %25 = 7.500 TL
KDV (%20): (30.000 + 7.500) × %20 = 7.500 TL
Toplam Fiyat: 30.000 + 7.500 + 7.500 = 45.000 TL
Engelli Araç ÖTV Muafiyeti
%90 ve üzeri engel oranına sahip vatandaşlar, vergiler dahil satış fiyatı 2.873.972 TL'yi aşmayan araçlarda ÖTV muafiyetinden yararlanabilir. Bu sınır 2026 yılında yeniden değerleme oranı ile güncellenmiştir. Muaf araçların 10 yıl boyunca ÖTV ödenmeden satılamaması şartı bulunmaktadır.
Dikkat Edilmesi Gerekenler
- KDV, ÖTV dahil fiyat üzerinden hesaplanır: Bu katmanlı yapı toplam vergi yükünü önemli ölçüde artırır.
- Araçlarda matrah ve güç eşiği kritiktir: Vergisiz fiyatı 1.650.000 TL'yi bir lira bile aşan elektrikli araç bir üst dilime geçer.
- Maktu ÖTV her 6 ayda güncellenir: Akaryakıt ve tütünde Yİ-ÜFE'ye bağlı otomatik artış mekanizması vardır.
- İthalatta ÖTV gümrükte tahsil edilir: CIF bedel + gümrük vergisi toplamı ÖTV matrahını oluşturur.
- ÖTV iadesi sınırlı koşullarda mümkündür: İhracat, diplomatik muafiyet ve engelli araç muafiyeti gibi özel durumlarda iade yapılabilir.
Sıkça Sorulan Sorular
Özel Tüketim Vergisi (ÖTV), motorlu taşıtlar, akaryakıt, alkollü içecekler, tütün, elektronik cihazlar ve lüks tüketim mallarından satış aşamasında bir kez alınan dolaylı bir vergidir.
Elektrikli araçlarda ÖTV motor gücü ve matrah eşiğine göre %25 ile %75 arasında değişir. 160 kW altı ve 1.650.000 TL matrah altı araçlarda en düşük oran olan %25 uygulanır.
Yurt içi satışlarda vergisiz fabrika çıkış fiyatı, ithalatta ise CIF bedel artı gümrük vergisi toplamı ÖTV matrahını oluşturur.
Evet. KDV, ÖTV dahil edilmiş toplam fiyat üzerinden hesaplanır. Bu nedenle ÖTV arttıkça KDV de katmanlı olarak artar.
2026 yılında %90 ve üzeri engel oranına sahip vatandaşlar için ÖTV muafiyet limiti vergiler dahil 2.873.972 TL olarak belirlenmiştir.
Akaryakıtta ÖTV yüzde olarak değil, litre başına sabit (maktu) tutar olarak uygulanır. 2026'da benzinde 14,82 TL/lt, motorinde 13,90 TL/lt maktu ÖTV alınmaktadır.