Gelir vergisi hesaplama aracımız ile 2026 yılı güncel vergi dilimleriyle yıllık gelir vergisi tutarınızı hesaplayabilirsiniz. Konut kira geliri, işyeri kirası, serbest meslek ve ticari kazanç için istisna, götürü/gerçek gider ve stopaj mahsubunu otomatik uygular.
Gelir Vergisi Hesaplama
Kira geliri, serbest meslek ve ticari kazanç için yıllık gelir vergisi tutarını hesaplayın.
Hesaplama Sonucu
Gelir Vergisi Nedir?
Gelir vergisi, gerçek kişilerin bir takvim yılı içinde elde ettikleri kazanç ve iratlar üzerinden hesaplanan, artan oranlı bir vergidir. 193 sayılı Gelir Vergisi Kanunu'na göre yedi gelir unsuru vergilendirilir: ticari kazanç, zirai kazanç, ücretler, serbest meslek kazancı, gayrimenkul sermaye iradı (kira), menkul sermaye iradı ve diğer kazançlar.
Bu hesaplama aracı özellikle kira geliri, serbest meslek kazancı ve ticari kazanç için yıllık beyanname üzerinden hesaplanan gelir vergisini gösterir.
2026 Gelir Vergisi Dilimleri
| Kümülatif Matrah Dilimi | Vergi Oranı |
|---|---|
| 190.000 TL'ye kadar | %15 |
| 190.000 – 400.000 TL arası | %20 |
| 400.000 – 1.500.000 TL arası | %27 |
| 1.500.000 – 5.300.000 TL arası | %35 |
| 5.300.000 TL üzeri | %40 |
Gelir Vergisi Nasıl Hesaplanır?
1. Brüt Gelirin Tespiti
Takvim yılı içinde elde edilen toplam brüt gelir belirlenir.
2. İstisna Uygulaması
Konut kira gelirinde 2026 yılı için 113.000 TL istisna tutarı brüt gelirden düşülür. İşyeri, serbest meslek ve ticari kazançta istisna yoktur.
3. Gider İndirimi
- Götürü Gider (%15): İstisna sonrası gelirin %15'i otomatik gider olarak düşülür.
- Gerçek Gider: Tamir, bakım, sigorta, amortisman, kredi faizi gibi belgeli giderler düşülür.
4. Vergi Matrahı ve Hesaplama
Gelir Vergisi = Matrah × Artan Oranlı Tarife
5. Stopaj Mahsubu
Yıl içinde ödenen stopaj tutarları hesaplanan gelir vergisinden düşülür. Fazlası iade alınır.
Örnek: 500.000 TL Konut Kira Geliri
Yıllık Brüt Kira: 500.000 TL
Konut İstisnası: −113.000 TL
İstisna Sonrası: 387.000 TL
Götürü Gider (%15): −58.050 TL
Vergi Matrahı: 328.950 TL
Gelir Vergisi:
190.000 × %15 = 28.500 TL
138.950 × %20 = 27.790 TL
Toplam Gelir Vergisi: 56.290 TL
Efektif Vergi Oranı: %11,26
Beyanname Verme ve Ödeme Takvimi
| İşlem | Tarih |
|---|---|
| Beyanname Verme | 1-31 Mart 2027 |
| 1. Taksit Ödemesi | 31 Mart 2027 |
| 2. Taksit Ödemesi | 31 Temmuz 2027 |
Dikkat Edilmesi Gerekenler
- Götürü ve gerçek gider karışmaz: Bir vergi döneminde tek yöntem seçilir.
- Emsal kira bedeli: Bedelsiz verilen gayrimenkullerde emlak vergi değerinin %5'i üzerinden vergi hesaplanabilir.
- Verginin iki taksiti: Hesaplanan gelir vergisi Mart ve Temmuz'da iki eşit taksitte ödenir.
- Ceza riski: Beyanname vermemek veya eksik beyanda bulunmak vergi ziyaı cezası ve gecikme faizine neden olur.
Sıkça Sorulan Sorular
2026 yılında konut kira geliri istisnası 113.000 TL'dir. Bu tutarın altında kalan konut kira gelirleri için beyanname verilmez.
190.000 TL'ye kadar %15, 400.000 TL'ye kadar %20, 1.500.000 TL'ye kadar %27, 5.300.000 TL'ye kadar %35, üzeri %40.
Belgeli giderleriniz gelirin %15'inden fazlaysa gerçek gider avantajlıdır. Aksi halde götürü gider belge gerektirmez ve daha pratiktir.
Yıl içinde kiracı veya ödeme yapan tarafından kesilen stopaj, yıllık beyannamede hesaplanan gelir vergisinden düşülür. Fazla kesilmişse iade alınabilir.
Konut kira geliriniz 113.000 TL istisnayı aşıyorsa veya işyeri kira geliriniz 13.000 TL sınırını aşıyorsa beyanname vermeniz zorunludur.
Yıllık gelir vergisi beyannamesi Mart ayında verilir. Hesaplanan vergi Mart ve Temmuz'da iki eşit taksitte ödenir.